Wie die Schweiz gab auf dem bankgeheimnis

Während mehreren jahren in der schweizer bank HSBC hat ein umfassendes system der steuerhinterziehung für reiche ausländische kunden. Je nach art der daten sind gesichert, die ermittler und mit denen sich Die Welt zugriff hatte, 180,6 milliarden euro hätten beachtet werden, in Genf, durch die HSBC-konten von mehr als 100 ‚ 000 kunden-und 20 000 offshore-gesellschaften, die zwischen november 2006 und märz 2007.

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möglich wurde Dies durch das prinzip des bankgeheimnisses gemäß der gesetzgebung wirkt seit jahrzehnten, und die es verbietet, enthüllen informationen über die vermögenswerte im land. Eingeführt im jahr 1934, seine unantastbarkeit gewidmet ist durch artikel 47 des bundesgesetzes über die banken und sparkassen.

Es ist mit strafrechtlichen folgen gemäß artikel 273 des strafgesetzbuches, die in der « Verbrechen und vergehen gegen den Staat und die landesverteidigung » :

« wer versucht, herauszufinden, [oder wird zugänglich gemacht] geschäftsgeheimnisse oder business zugänglich machen, die von einer amtlichen stelle oder privat im ausland oder in einem privaten unternehmen, außen -, oder deren bevollmächtigte, wird bestraft mit einer freiheitsstrafe bis zu drei jahren oder geldstrafe bestraft, oder, in schweren fällen eine freiheitsstrafe von mindestens einem jahr. »

Diese bestimmungen bleiben derzeit in der entwicklung sind, in der Schweiz mit gut bleiben gastland für ausländische privatvermögen. Hervé Falciani, der informatiker von HSBC hat, übermittelt die liste der betrüger dem französischen Staat, ist gut positioniert, um das zu wissen : er verfolgt wird, die in der Schweiz für « diebstahl » der daten der schweizer niederlassung der britischen bank.

seit ein paar jahren Aber vor wachsendem internationalen druck, die sakrosankt bankgeheimnis ist effrité ein wenig. Hier ist, wie :

  • 2008 : die Us-angriff

Neben der kerben auf zeit (z.b. bei l’« Irangate » der 1980er jahre, als der Amerikaner verkauft haben, illegal waffen an den Iran), die erste echte lücke im schweizer bankgeheimnis ist offen in den 2000 jahren von den Vereinigten Staaten. Letztere wollen eine effizientere bekämpfung der steuerhinterziehung-ein ziel, das noch mehr drücken nach der finanzkrise von 2008.

mit hilfe seines rechtssystems Fatca soll erhalten von fremden ländern, die daten über die Us-wo immer sie in der welt, hat Washington versucht, große ordner, in den medien sehr präsent.

Die UBS hat die kosten, beschuldigt geholfen 17 000 reichen Amerikaner zu verbergen rund 20 milliarden dollar (17 milliarden euro) an den fiskus zwischen 2002 und 2007. Im jahr 2009 hatte die bank, die die erfüllung von 780 millionen us-dollar (688 millionen euro), um zu vermeiden, verfolgung, im gleichen verzeichnis und lieferte die namen von 250 kunden (sie geliefert hat schließlich 4 450 2010).

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Im mai 2014, die Credit suisse hat sich gelohnt mai eine geldstrafe in höhe von 2,6 milliarden us-dollar (2,3 milliarden euro), um praktiken, die mutmaßliche steuerhinterziehung. Alle banken wurden aufgefordert, sich zu erklären oder nicht schuldig, im rahmen einer vereinbarung zwischen Washington und Bern 2013, ob dieses problem us-konten nicht gemeldet.

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  • 2009): das ende der unterscheidung zwischen steuerbetrug und steuerhinterziehung

Im märz 2009, Bern akzeptiert, auf anordnung der G20 und der OECD, aufgeben, unhaltbare unterscheidung zwischen der « subtraktion » (oder flucht) – einen geringfügigen verstoß berechtigt, schweizer – und der « betrug » steuer -, eine straftat unter strafe gestellt.

Bevor sie dies tun, nur mit diesem zweiten fall ermöglichte die aufhebung des bankgeheimnisses und übermittlung von informationen im ausland. Die verurteilten steuerlichen, die hatten einfach nur « vergessen » zu deklarieren ihre bank-konto in der Schweiz schliefen ruhig.

  • 2009 : der druck der OECD-und G20-gipfel

Die länder zusammen, die in der G20 behaupten, dass die ära des bankgeheimnisses ist « vorbei ». In London wurde von den leitern der zwanzig wichtigsten industrieländer fordern die OECD-veröffentlichung einer liste der steueroasen nicht-kooperativen. Unter ihnen, diejenigen, die gegen das bankgeheimnis in der steuerverwaltung oder der justiz drittländern, wenn diese ihre informationen anfordern.

Am 2. april 2009 ist die Schweiz eingetragen auf dieser grauen liste der steueroasen der OECD. Sie bleiben dort für fünf monate, bis signiert sind, ein dutzend neue doppelbesteuerungsabkommen, erklären sie sich mit den verpflichtungen von Bern über den automatischen austausch von bankdaten.

Es bleibt jedoch heute die ausnahme. Es gibt noch viele länder, mit denen die Schweiz kein umtausch keine steuerdaten, wie die Staaten, die nicht mitglied der OECD sind, was hält eine grauzone. Die zweite ausnahme betrifft schweizer steuerzahler, für die die regelung der inneren wurde nicht aktualisiert werden.

  • 2009 : Rubik nicht einig

Im jahr 2009, die schweizer bankiers vorstellen, eine steuer rückwirkend verhängt und die mittel nicht gemeldet. Diese lösung gegen die steuerhinterziehung, die den namen trägt, Rubik, hätte darin bestanden lassen, verarbeiten, das die arbeit der steuer-ausländer… und deshalb haben das vertrauen in die schweizer banken. Durch die besteuerung selbst, ihre kunden, sie préservaient ihrer anonymität.

Einführung in zwei europäischen ländern nur, das Vereinigte Königreich und Österreich, die steuer habe berichtet, acht mal weniger als in London (im verhältnis zur höhe gehofft, im rahmen einer berichtigung rückwirkend auf zehn jahre) und die zahlen für Wien sind noch nicht bekannt.

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  • 2012 : Die flüge von deutschen daten

Im jahr 2012, die flüge von listen von deutschen kunden der schweizer banken im verdacht, subtrahiert, ihre gelder vor dem fiskus geworden sind, eine praxis, die immer häufiger in einigen deutschen Staaten.

preise, privatpersonen, mitarbeiter von bank mehr als oft nicht, die sich als vergütung durch deutsche ermittler, diese flüge können bei den zuständigen deutschen behörden zu stärken, ihre steuerlichen kontrollen. Aber übung macht debatte im land, die sozialdemokraten und geltend gemacht, die finanziellen vorteile aus der abgrenzungen, während die christdemokraten in lehnen das prinzip.

  • 2013 : die banken lassen sich kunden sperrige

Nachdem er seine kunden in frankreich, um zu öffnen ein konto in der Schweiz, nach eigenem ermessen, die schweizer banken haben begonnen, im jahr 2013… die jagen, das heißt aus dem gebiet diejenigen, die nicht selbst erklärt den französischen behörden wegen einer verhärtung in der schweizerischen gesetzgebung über die steuerhinterziehung.

Missachtet das finanzamt, auch im ausland, wird ein delikt mit einer haftstrafe von bis zu drei jahren gefängnis, wenn er realisiert mit dem « tipp », und ein verbrechen (bis zu fünf jahre gefängnis), wenn mehr als ein äquivalenzeinkommen von 490 000 euro.

Die meisten banken haben bereits maßnahmen ergriffen, um sich gegen ihre kunden défiscalisée. Zumal die einzelnen kunden weniger rentabel sind, dass die institutionelle vermögensverwaltung, die sich in pensionsfonds oder unterbringung ; sind viel größer und weniger « mobile » (vermögensverwaltungsmandate niedergelassen sind, mindestens ein jahr).

  • 2013 : Der automatische austausch von daten

Letzte durchbruch, der Bund unterzeichnet hat im jahr 2013 das OECD-übereinkommen über die bekämpfung der steuerhinterziehung, übereinkommen, das bereitet den übergang zum automatischen informationsaustausch von steuerdaten für 2018 geplant.

zu Lesen (in der edition-abonnenten) : steuerflucht : die Schweiz verzichtet offiziell auf ihr bankgeheimnis

Der automatische informationsaustausch ist so definiert, die von der OECD :

Es handelt sich um « die systematische übermittlung und regelmäßig eine große menge von informationen bezüglich der steuerzahler zur verfügung, die im land des wohnsitzes durch das land der quelle und beziehen sich verschiedene kategorien von einkommen ».

Konkret automatischen informationsaustausch verbringen neben den amtshilfeverfahren, langen, manchmal langsam, durch die zusammenarbeit relativ behörden.

Das system für den austausch von informationen aktuell funktioniert in der tat nur auf antrag der Staat, der glaubt, verletzt, bei erhebung der steuer (steuerverfahren im rahmen der amtshilfe) oder der justiz (strafverfahren im rahmen der rechtshilfe).

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